Номинальный руководитель компании

Кто такой номинальный руководитель?

Это лицо, фактически не осуществляющее руководство компанией, а#nbsp;лишь фиктивно занимающее должность ее#nbsp;генерального директора и (или) учредителя.

То#nbsp;есть лицо по#nbsp;документам числится генеральным директором, подписывает договоры, но#nbsp;фактическое руководство организацией не#nbsp;осуществляет.

ФНС России борется с#nbsp;номинальными директорами и#nbsp;ведет различные реестры дисквалифицированных лиц и#nbsp;массовых руководителей#nbsp;— когда одно лицо является директором во#nbsp;множестве компаний.

Когда и#nbsp;зачем привлекают номинальных руководителей?

• Чтобы фактический руководитель мог избежать ответственности за#nbsp;незаконную деятельность компании.
• Если фактический собственник или руководитель бизнеса не#nbsp;хочет становиться официальным лицом компании. Например, при наличии статуса госслужащего.
• Для#nbsp;налоговой оптимизации: в#nbsp;целях дроблениях бизнеса на#nbsp;несколько мелких фирм для#nbsp;сохранения налоговых льгот.
• Когда фактический руководитель работает в#nbsp;другой компании и#nbsp;не#nbsp;хочет получать согласие собственников этой компании на#nbsp;параллельную работу в#nbsp;новой организации.
• Для#nbsp;участия в#nbsp;госзакупках и#nbsp;использования компании с#nbsp;номинальным руководителем для#nbsp;создания видимости конкуренции.

Риски для#nbsp;номинальных руководителей

Уголовная ответственность за#nbsp;создание юридических лиц с#nbsp;помощью номинальных руководителей предусмотрена статьей 173.1 УК#nbsp;РФ.

Субъектом этого преступления являются как сами номинальные руководители, так и#nbsp;теневые бенефициары, которые принимали решение о#nbsp;создании юрлица и#nbsp;выступили заявителями при подаче документов на#nbsp;государственную регистрацию компании с#nbsp;номинальным руководителем.

Уголовная ответственность за#nbsp;обналичивание денежных средств (187 УК#nbsp;РФ) или мошенничество с#nbsp;преднамеренным неисполнением договорных обязательств в#nbsp;сфере предпринимательской деятельности (ч. 5−7 ст.#nbsp;159 УК#nbsp;РФ) или любое другое преступление, совершаемое его компанией.

Часто на#nbsp;номинальных руководителей оформляют фирмы для#nbsp;ведения заведомо преступной деятельности, при этом, чтобы фактических руководителей компании нельзя было привлечь к#nbsp;уголовной ответственности.

Например, через такие организации, могут обналичиваться деньги. То#nbsp;есть компания, желающая уйти от#nbsp;налогов, заключает фиктивный договор об#nbsp;оказании каких-либо услуг с#nbsp;фирмой номинального руководителя, перечисляет ей#nbsp;деньги в#nbsp;безналичной форме за#nbsp;якобы оказанные услуги, а#nbsp;в#nbsp;дальнейшем со#nbsp;счета фирмы номинального руководителя снимаются наличные денежные средства и#nbsp;передаются выгодоприобретателю.

Номинальный руководитель в#nbsp;этой истории может быть привлечен к#nbsp;ответственности за#nbsp;неправомерный оборот средств платежей (ст.#nbsp;187 УК#nbsp;РФ).

Другая распространенная схема среди компаний с#nbsp;номинальным руководителем может быть следующей: заключаются договоры с#nbsp;реально функционирующими сторонними компаниями, которые перечисляют деньги в#nbsp;счет исполнения обязательств, а#nbsp;компания номинального руководителя не#nbsp;исполняет свою часть договора и#nbsp;фактически похищает денежные средства.

Действия номинального руководителя, даже если он#nbsp;не#nbsp;получал похищаемые денежные средства, могут быть квалифицированы как мошенничество с#nbsp;преднамеренным неисполнением договорных обязательств в#nbsp;сфере предпринимательской деятельности (ч. 5−7 ст.#nbsp;159 УК#nbsp;РФ), если он#nbsp;знал, что договоры его компанией исполняться не#nbsp;будут.

Уголовная ответственность за#nbsp;участие в#nbsp;преступном сообществе (ч. 2 ст.#nbsp;210 УК#nbsp;РФ).

Часто номинальные руководители становятся во#nbsp;главе компании, которую в#nbsp;своих целях используют преступные организации. В#nbsp;таком случае, даже если номинальный руководитель непосредственно не#nbsp;участвовал в#nbsp;совершении преступлений, существуют риски привлечения к#nbsp;ответственности за#nbsp;участие в#nbsp;преступном сообществе (ч. 2 ст.#nbsp;210 УК#nbsp;РФ) только за#nbsp;факт подписания номинальным руководителем от#nbsp;имени компании документов, которые используются в#nbsp;целях совершения преступлений.

Гражданско-правовая ответственность номинального руководителя за#nbsp;деятельность компании.

Если компания причинила кому-либо ущерб, то#nbsp;ее#nbsp;номинальный генеральный директор может быть привлечен к#nbsp;субсидиарной ответственности по#nbsp;требованиям кредиторов компании, если будет установлено, что его действия/бездействия привели к#nbsp;невозможности исполнения обязательств.

Риски для#nbsp;бенефициаров:

Все вышеперечисленные риски для#nbsp;номинальных руководителей напрямую имеют отношение и#nbsp;к#nbsp;бенефициарам как к#nbsp;конечным выгодоприобретателям этих действий.

При наличии доказательственной базы, уголовную ответственность по#nbsp;статьям 173.1, 187, 159 УК#nbsp;РФ, а#nbsp;также субсидиарную гражданско-правовую ответственность перед кредиторами будет также нести и#nbsp;бенефициар компании номинального руководителя.

Привлечение к#nbsp;уголовной ответственности за#nbsp;уклонение от#nbsp;уплаты налогов (ст. 198−199 УК#nbsp;РФ).

Как уже указывали ранее#nbsp;— целью регистрации компании на#nbsp;номинальных руководителей является дробление бизнеса для#nbsp;налоговой оптимизации. Но#nbsp;необходимо иметь в#nbsp;виду, что за#nbsp;уклонение от#nbsp;уплаты налогов физическим лицом предусмотрена уголовная ответственность по#nbsp;ст.#nbsp;198 УК#nbsp;РФ, а#nbsp;за#nbsp;уклонение юридическим лицом по#nbsp;ст.#nbsp;199 УКРФ.

Зачастую целью правоохранителей становится изобличение и#nbsp;привлечение к#nbsp;ответственности именно бенефициаров, поэтому регистрация компании на#nbsp;подставное лицо может не#nbsp;помочь фактическим собственникам избежать ответственности за#nbsp;незаконные действия.

Всегда существуют риски того, что номинальный руководитель, имея административно-распорядительные полномочия, выйдет из-под контроля теневого бенефициара и#nbsp;начнет действовать не#nbsp;в#nbsp;его интересах.

Противостоять таким действиям сложно, поскольку генеральный директор, пусть даже если он#nbsp;номинальный руководитель, все#nbsp;же является единоличным исполнительным органом и#nbsp;обладает по#nbsp;закону обширным перечнем полномочий.

В#nbsp;противовес этому теневой бенефициар может выписать генеральную доверенность на#nbsp;управление другому лицу, однако даже в#nbsp;таком случае риски потери контроля над компанией все равно сохраняются.

Если есть несколько теневых бенефициаров, могут возникнуть риски, что при корпоративном конфликте номинальный директор может начать действовать в#nbsp;интересах одного из#nbsp;них.

Любое партнерство не#nbsp;застраховано от#nbsp;бизнес-конфликтов, а#nbsp;нахождение у#nbsp;руководства компании номинального директора может привести к#nbsp;тому, что номинальный руководитель будет действовать не#nbsp;в#nbsp;интересах компании, а#nbsp;в#nbsp;интересах одного из#nbsp;теневых бенефициаров.

Риски нарушения правопреемства.

В#nbsp;случае смерти номинального руководителя либо теневого бенефициара, формально не#nbsp;имеющего отношение к#nbsp;компании, очевидны проблемы с#nbsp;переходом прав на#nbsp;компанию наследникам.

Ознакомиться с другими полезными материалами можно на нашем официальном Telegram канале @zabeydapartners по ссылке.