Мошенничество
Присвоение или растрата
Злоупотребление полномочиями
Налоговые преступления
Криминальное банкротство
Коррупционные преступления
Отмывание денег
Взяточничество
Превышение или злоупотребление полномочиями
Халатность
Подлог
Налоговые преступления
Преступления в сфере экологии
Киберпреступления и кража данных
Мошеннические действия сотрудников
Учения «Внимание, допрос!»
Запросы из правоохранительных органов
Консалтинг
Обыск
Опрос
Допрос
Очная ставка
Выемка
НОВОСТИ

Уголовная ответственность при выводе денежных средств из РФ на счета нерезидентов

Совершение международных транзакций – актуальная задача для многих компаний и предпринимателей. Однако неправильное их оформление и несоблюдение валютного законодательства могут повлечь за собой серьезные уголовные риски.

Уголовная ответственность по ст. 193.1 УК РФ наступает за операции по переводу денежных средств на счета нерезидентов определенным способом – с использованием подложных документов. Подложность заключается в предоставлении кредитной организации, выполняющей функции валютного контроля, заведомо недостоверных сведений об основаниях, целях и назначении перевода.

1.Основные незаконные схемы в рамках ст. 193.1 УК РФ:

  • Заключение фиктивных сделок на поставку товаров или оказание услуг с иностранными компаниями, по которым товары или услуги контрагентом фактически не предоставляются, а деньги переводятся на счета нерезидентов. Документы, представляемые в банки для обоснования денежных переводов, содержат заведомо ложные сведения о поставках товаров, оказании услуг, которые на самом деле не осуществлялись.
  • Совершение сделок ВЭД по завышенной стоимости товаров, услуг или акций, что позволяет вывести за границу значительные суммы. Этот метод часто маскируется под легальную сделку, однако его цель – вывод и аккумуляция денежных средств на счетах нерезидентов.
  • Вывод дивидендов под прикрытием фиктивных сделок, создающих видимость законности.
  • Получение судебных решений на основании фиктивных документов и возбуждение исполнительного производства, к примеру, в связи с неисполнением мирового соглашения, для прикрытия последующих переводов средств на счета нерезидентов.
  • Использование фиктивных нотариально удостоверенных договоров займа и исполнительных надписей нотариуса, якобы подтверждающих неисполнение обязательств по таким договорам, с последующим возбуждением исполнительного производства и перечислением денежных средств на счета нерезидентов.

2. Условия наступления уголовной ответственности по ст. 193.1 УК РФ

  • Наличие статуса нерезидента у получателя денежных средств на основании п. 7 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", при этом валюта перевода не имеет значения;
  • Отсутствие реальных внешнеэкономических отношений между резидентом и нерезидентом;
  • Установление факта полного или частичного искажения содержания сведений об основаниях, о целях и назначении перевода по ВЭД сделке;
  • Осведомленность об искажении этих сведений при их предоставлении в банк для обоснования перевода.

На практике, если деяние не содержит отягчающих обстоятельств, то наказание по ч.1. ст. 193.1 УК РФ назначается в виде штрафа либо лишения свободы условно (до 3 лет).

3. Что усугубляет ответственность?

  • Переводы в течение одного года на сумму более 13,5 млн руб./совершенные группой лиц по предварительному сговору/с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с выводом имущества, – наказываются лишением свободы до 5 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.
  • Переводы в течение одного года на сумму более 65 млн руб. или совершенные организованной группой, – наказываются лишением свободы до 10 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.

При квалификации преступления как совершенного группой лиц по предварительному сговору, заработная плата сотрудников может рассматриваться как преступный доход, а сами сотрудники могут быть привлечены к уголовной ответственности в качестве соучастников.

{...}

Читать подробнее в нашем Телеграм-канале.
Аналитика Актуальное