Присвоение и растрата: уголовные риски руководителей

Создание параллельных компаний в новых юрисдикциях и последующий перевод активов во внешний контур в условиях санкционного давления формируют для руководителей дополнительные риски привлечения по ст. 160 УК РФ.

Ответственность по этой статье наступает за корыстное, противоправное обращение вверенного имущества против воли собственника в свою пользу (присвоение), либо за потребление, расходование или отчуждение такого имущества в пользу третьих лиц (растрата).

1.Действия руководителя, которые могут быть квалифицированы по ст. 160 УК РФ

Продажа имущества

При плохом финансовом состоянии компании у собственника может возникнуть желание переложить ответственность на гендиректора. Его действия по распоряжению имуществом, например продажа недвижимости, оборудования и транспортных средств, могут нести уголовные риски, если процедура согласования сделки была нарушена либо имущество продано по заниженной стоимости, а доказательств обратного у руководителя нет.

Устные поручения бенефициара

Если, например, по устному указанию одного из собственников директор перечисляет деньги на погашение кредита другой компании того же бенефициара без каких-либо оформленных договоренностей, средства фактически выводятся без обязательств о возврате и с сомнительным назначением платежа.

Фиктивные акты

Если директор компании-заказчика подписывает акты приемки не выполненных для него работ и перечисляет средства организации-подрядчику, его действия могут быть квалифицированы как растрата вверенных ему в силу служебного положения денежных средств.

Премии, зарплаты и «мертвые души»

Если с ведома гендиректора заработную плату или премии получают сотрудники, которые формально трудоустроены в компании, но фактически не работают, например родственники бенефициаров, такие выплаты могут быть расценены как растрата. Риски также возникают при назначении необоснованно крупных премий уволенным работникам или самому директору, особенно при нарушении процедуры их одобрения и наличии корпоративного конфликта.

Спасение имущества от банкротства

В преддверии банкротства компании собственники бизнеса могут попытаться вывести активы на подконтрольные организации через решения гендиректора, чтобы защитить имущество от кредиторов и в последующем разделить. При возникновении конфликта и для получения преимущества в споре о судьбе активов один из бенефициаров нередко обращается в правоохранительные органы, обвиняя гендиректора в неправомерном выводе имущества.

Установить обстоятельства и доказать причастность директора можно с помощью показаний заинтересованных акционеров, лояльного менеджмента и документов с его письменными резолюциями. Такие дела возбуждаются только при наличии заявления потерпевшей стороны, без него уголовное преследование невозможно, даже если нарушение имело место. Исключение – ситуации, когда ущерб причинен ГУПу, МУПу, госкомпании или затронуто государственное либо муниципальное имущество.

2. Условия наступления уголовной ответственности по ст. 160 УК РФ

Для квалификации по ст. 160 УК РФ необходимо установить, что:

Имущество было вверено – передано лицу во владение или ведение по должности, служебным обязанностям, договору или поручению.
Оно обращено в пользу виновного или третьих лиц вопреки воле собственника.
Действия совершены противоправно и из корыстных побуждений с целью получения имущественной выгоды.
Собственнику причинен имущественный ущерб.
Имеется прямой умысел, включающий осознание противоправности хищения.

3.Какое наказание предусмотрено

За присвоение или растрату по основному составу (ч. 1 ст. 160 УК РФ) предусмотрено до 2 лет лишения свободы; при предварительном сговоре или значительном ущербе (ч. 2) – до 5 лет; при использовании служебного положения или крупном размере (свыше 250 тыс. руб.) – до 6 лет (ч. 3); при совершении деяния организованной группой либо в особо крупном размере (свыше 1 млн руб.) – до 10 лет.

Как себя обезопасить?

{...}

Ознакомиться подробнее или задать вопрос можно в нашем Телеграм-канале.